Pourquoi une majorité de dirigeants sont mal couverts en prévoyance

Avant tout devis, répondre honnêtement à ces cinq questions révèle à lui seul l'essentiel des angles morts d'une couverture prévoyance existante.

Pour un travailleur non salarié en arrêt maladie, l'indemnité journalière versée par la Sécurité sociale des indépendants est calculée sur la base de 1/730e du revenu annuel moyen des trois années précédant l'arrêt, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale en vigueur (48 060 € en 2026). Le montant maximal qui en résulte pour 2026 est de 65,84 € par jour, versé après un délai de carence de trois jours, pendant une durée maximale de 360 jours sur une période glissante de trois ans.

Concrètement, un dirigeant TNS qui se verse une rémunération de 4 000 € à 12 000 € par mois perçoit, en cas d'arrêt long, l'équivalent d'environ 1 975 € par mois au maximum via le seul régime obligatoire (65,84 € × 30 jours) — un écart considérable avec son niveau de vie réel, quel que soit son niveau de rémunération au-delà de ce plafond.

Beaucoup de dirigeants assimilés salariés pensent être suffisamment couverts parce qu'ils bénéficient de la prévoyance collective de leur entreprise. C'est partiellement vrai : la collective est calibrée pour un salarié au profil de rémunération moyen, avec des plafonds de garantie souvent limités à 1 ou 2 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale.

Un dirigeant qui se rémunère au-delà de ce plafond se retrouve donc avec une part significative de sa rémunération non couverte en cas d'arrêt de travail long ou de décès. La solution classique consiste à souscrire un contrat individuel complémentaire dirigeant, dit « sur-complémentaire » ou « sur-couche », qui vient précisément couvrir la tranche de rémunération que le contrat collectif ne couvre pas.

Côté TNS, la situation est structurellement plus défavorable encore : sans contrat Madelin individuel souscrit en complément, le dirigeant reste exposé au plafond de 65,84 € par jour évoqué plus haut, quel que soit l'écart avec sa rémunération réelle. Un contrat Madelin bien dimensionné, dont les cotisations sont intégralement déductibles du revenu professionnel imposable dans les limites fixées par la loi, permet de combler cet écart pour un coût généralement compris entre 150 € et 350 € par mois selon l'âge et le niveau de garanties souscrit.

L'avantage fiscal du contrat Madelin, souvent perçu comme un simple argument commercial, a un effet réel sur le coût net de la garantie : pour un TNS en tranche marginale d'imposition à 30 % ou plus, la déductibilité fiscale ramène le coût réel de la cotisation à un niveau significativement inférieur au montant affiché sur le devis.

Étape 1 : sortir le dernier décompte de garanties prévoyance (ou le demander à son courtier) et noter précisément le plafond de rente invalidité, la franchise appliquée en arrêt de travail, et le montant du capital décès prévu par le contrat actuel.

Étape 2 : appliquer la règle des trois capitaux distincts (indemnités journalières, rente invalidité, capital décès), détaillée dans notre article sur le budget à prévoir pour une prévoyance dirigeant correctement dimensionnée — un contrat prévoyance générique traite rarement ces trois besoins avec la même rigueur.

Étape 3 : faire établir trois devis indépendants sur ce cahier des charges précis et identique pour chaque assureur sollicité. Les écarts de prix constatés à garanties strictement identiques dépassent fréquemment 30 %, ce qui justifie largement le temps investi dans cette mise en concurrence.